Analyse van het document
Analyse van het Voorstel / Amendement of Motie
Titel en Samenvatting
Titel: Vaststelling jaarverslag/jaarrekening 2023 Waterschap Limburg
Samenvatting: Het voorstel betreft de vaststelling van de jaarrekening 2023 van Waterschap Limburg. Het dagelijks bestuur adviseert het algemeen bestuur om de jaarrekening vast te stellen en het negatieve saldo van € 3.201.318 te dekken door onttrekkingen en toevoegingen aan diverse bestemmingsreserves en egalisatiereserves. Daarnaast wordt voorgesteld om enkele bestemmingsreserves op te heffen en niet verleende kredieten in te trekken. Het voorstel bevat ook de instelling van nieuwe bestemmingsreserves voor personeelskosten en integratiekosten van WL/WBL. De financiële resultaten en afwijkingen ten opzichte van de begroting worden toegelicht.
Oordeel over de volledigheid van het voorstel
Het voorstel is zeer gedetailleerd en volledig. Het bevat uitgebreide financiële gegevens, toelichtingen op afwijkingen, en een gedetailleerde beschrijving van de voorgestelde dekkingsmaatregelen. De bijlagen, zoals het jaarverslag en het accountantsverslag, bieden aanvullende informatie.
Rol van de raad bij het voorstel
De raad (algemeen bestuur) heeft de taak om de jaarrekening vast te stellen, de voorgestelde dekkingsmaatregelen goed te keuren, en de voorgestelde bestemmingsreserves in te stellen of op te heffen. Daarnaast moet de raad kennisnemen van de accountantsverklaring en het accountantsverslag.
Politieke keuzes die moeten worden gemaakt
- Goedkeuring van de voorgestelde dekkingsmaatregelen voor het negatieve saldo.
- Instelling van nieuwe bestemmingsreserves voor personeelskosten en integratiekosten.
- Opheffing van enkele bestaande bestemmingsreserves.
- Intrekking van niet verleende kredieten.
SMART-analyse en Inconsistenties
Het voorstel is grotendeels SMART (Specifiek, Meetbaar, Acceptabel, Realistisch, Tijdgebonden):
- Specifiek: Het voorstel bevat specifieke maatregelen en bedragen.
- Meetbaar: De financiële gegevens en dekkingsmaatregelen zijn duidelijk meetbaar.
- Acceptabel: De maatregelen lijken acceptabel binnen de context van de financiële situatie van het waterschap.
- Realistisch: De voorgestelde maatregelen zijn realistisch en uitvoerbaar.
- Tijdgebonden: De maatregelen hebben duidelijke einddata, zoals de einddatum van de voorzieningen.
Er zijn geen duidelijke inconsistenties in het voorstel.
Besluit dat de raad moet nemen
De raad moet besluiten om:
- De jaarrekening 2023 vast te stellen.
- Het negatieve saldo van € 3.201.318 te dekken volgens de voorgestelde maatregelen.
- De voorgestelde bestemmingsreserves in te stellen en op te heffen.
- Niet verleende kredieten in te trekken.
- Kennis te nemen van de accountantsverklaring en het accountantsverslag.
Participatie
Het voorstel vermeldt geen specifieke participatie van burgers of andere stakeholders in het proces van de jaarrekeningvaststelling.
Duurzaamheid
Duurzaamheid wordt niet expliciet genoemd als relevant onderwerp in dit voorstel. Het voorstel richt zich voornamelijk op financiële aspecten.
Financiële gevolgen en dekking
De financiële gevolgen van het voorstel zijn een negatief saldo van € 3.201.318. Dit wordt gedekt door onttrekkingen en toevoegingen aan diverse bestemmingsreserves en egalisatiereserves. De dekking is gedetailleerd uitgewerkt en lijkt adequaat om het negatieve saldo te compenseren.
