Analyse van het document
Titel en Samenvatting:
Het voorstel betreft het "Normenkader 2025 en concept Normenkader 2026 financiële rechtmatigheid". Het doel is om het algemeen bestuur te adviseren over de vaststelling van het normenkader voor de jaarrekeningcontrole van 2025. Het normenkader omvat zowel externe als interne wet- en regelgeving die relevant is voor de financiële rechtmatigheid. Het voorstel stelt voor om de verantwoordingsgrens vast te stellen op 2% van de totale lasten van het waterschap, exclusief toevoegingen aan reserves, en de rapportagegrens op 5% van de verantwoordingsgrens. Dit kader is essentieel voor zowel interne controles als de externe accountantscontrole.
Oordeel over de volledigheid:
Het voorstel lijkt volledig, aangezien het een gedetailleerd overzicht biedt van de relevante wet- en regelgeving en de specifieke grenzen voor verantwoording en rapportage vaststelt. Het bevat ook een toelichting op de toepassing en actualisatie van het normenkader.
Rol van de raad:
De raad heeft de rol om het normenkader vast te stellen en de verantwoordings- en rapportagegrenzen te bepalen. Dit is een belangrijke stap in het waarborgen van de financiële rechtmatigheid van het waterschap.
Politieke keuzes:
De politieke keuzes betreffen de vaststelling van de verantwoordings- en rapportagegrenzen. De raad moet beslissen of de voorgestelde percentages passend zijn voor de financiële controle en verantwoording.
SMART en Inconsistenties:
Het voorstel is specifiek en meetbaar door de duidelijke vaststelling van percentages voor de verantwoordings- en rapportagegrenzen. Het is tijdgebonden met betrekking tot de jaarrekeningcontrole van 2025. Er zijn geen duidelijke inconsistenties in het voorstel.
Besluit van de raad:
De raad moet besluiten om het normenkader en de voorgestelde grenzen voor verantwoording en rapportage vast te stellen.
Participatie:
Het voorstel vermeldt geen specifieke participatie van belanghebbenden buiten de betrokken bestuursorganen en de accountant.
Duurzaamheid:
Duurzaamheid wordt niet expliciet genoemd als een relevant onderwerp in dit voorstel, aangezien het zich richt op financiële rechtmatigheid.
Financiële gevolgen:
Het voorstel zelf heeft geen directe financiële gevolgen, maar het stelt kaders voor de controle op financiële rechtmatigheid. Er wordt niet specifiek aangegeven hoe eventuele kosten voor de implementatie van het normenkader worden gedekt.