Managementletter 2023 BDO Audit & Assurance BV

De tekst betreft een voorstel aan de commissie Waterkeringen & Bestuur en Organisatie over de managementletter 2023 van BDO Audit & Assurance BV. Deze managementletter is opgesteld naar aanleiding van de interimcontrole van de jaarrekening 2023 en richt zich op mogelijke verbeterpunten in de bedrijfsvoering en processen. De belangrijkste bevindingen zijn onderverdeeld in vijf onderdelen: interne beheersing, IT-beheer, ontwikkelingen in de accountantscontrole, digitale bestuurskracht en een vooruitblik op de jaarrekening 2023.

1. Interne beheersing: Hoewel de interne controle voldoende is, zijn er aandachtspunten zoals de ontbrekende verbijzonderde interne controle en functiescheiding binnen het personeelsproces. Er zijn plannen om deze knelpunten op te lossen, vooral na de integratie van WBL en WL in 2025.

2. IT-beheer: De IT-controle richt zich op toegangsbeveiliging, change management en continuïteit. Er zijn zorgen over superuser-rechten binnen de financiële applicatie Coda, maar er zijn maatregelen gepland om deze problemen aan te pakken.

3. Ontwikkelingen accountantscontrole: Met de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording in 2025, moet het dagelijks bestuur een rechtmatigheidsverklaring afgeven. Er is een plan van aanpak in ontwikkeling om dit proces goed te laten verlopen.

4. Digitale bestuurskracht: De organisatie scoort goed op de volwassenheidsscan voor digitale bestuurskracht, maar blijft aandacht besteden aan verdere verbetering.

5. Vooruitblik jaarrekening 2023: Er wordt aandacht besteed aan onderwerpen zoals balansdossier en WNT-verantwoording.

Het doel is om verbeterpunten inzichtelijk te maken en door te voeren om een goedkeurende accountantsverklaring te verkrijgen. De bevindingen hebben geen directe financiële consequenties, maar worden gedeeld met het management van WL.

• Lees meer over het debat
• Bekijk het debat